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Fiche pratique
Taxe annuelle à l'essieu (taxe spéciale sur certains véhicules routiers - TSVR)
Vérifié le 01/01/2021 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre), Ministère chargé des finances
La taxe spéciale sur certains véhicules routiers (TSVR), appelée <span class="expression">taxe annuelle à l'essieu</span>, s'applique aux poids lourds de fort tonnage circulant en France (de 12 tonnes et plus). En tant qu'utilisateur du véhicule, vous devez effectuer une déclaration en janvier de l'année qui suit son utilisation et payer la taxe à cette même date.
L'essieu est une barre métallique qui relie chacune des 2 roues avant et arrière d'un véhicule (voiture, camion, semi-remorque). Il est situé sous le véhicule de façon transversale. Appelé aussi <span class="expression">essieu moteur</span>, il supporte les organes de commande des roues motrices et les suspensions.
Véhicules concernés
Seuls les véhicules utilisés dans un cadre professionnel <span class="miseenevidence">pour une activité économique</span> sont concernés.
Véhicules soumis à la taxe | Véhicules exonérés |
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Celui qui utilise le véhicule paye la taxe.
Vous devez payer la taxe si vous circulez en France avec un véhicule de plus de 12 tonnes.
Vous devez appartenir à l'une des catégories suivantes :
- Vous êtes le propriétaire du véhicule
- Vous êtes locataire titulaire d'un contrat de crédit bail
- Vous êtes locataire titulaire d'un contrat de location de 2 ans ou plus
- Vous êtes sous-locataire titulaire d'un contrat de sous-location de 2 ans ou plus
À noter
si le locataire ou le sous-locataire n'a pas payé la taxe, c'est au propriétaire du véhicule de régulariser et de payer la majoration pour retard de paiement.
La catégorie du véhicule est définie par le poids exprimé en tonnes, le nombre d'essieux et le type de suspension (suspension pneumatique ou autre).
Si un camion circule seulement pendant une partie de l'année, il est possible de demander une régularisation sur la base du tarif annuel en fonction du temps de circulation, calculé en mois. Chaque fraction de mois est comptée pour un mois entier.
Catégorie de véhicule | PTAC (poids en tonnes) | Tarif en cas de suspension pneumatique | Tarif pour les autres systèmes de suspension |
Camion à 2 essieux (A1) | À partir de 12 | <span class="valeur">124 €</span> | <span class="valeur">276 €</span> |
Camion à 3 essieux (B1) | À partir de 12 | <span class="valeur">224 €</span> | <span class="valeur">348 €</span> |
Camion à partir de 4 essieux (C1 et C2) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">148 €</span> | <span class="valeur">228 €</span> |
À partir de 27 | <span class="valeur">364 €</span> | <span class="valeur">540 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 1 essieu (D1 et D2) | Entre 12 et 19 | <span class="valeur">16 €</span> | <span class="valeur">32 €</span> |
À partir de 20 | <span class="valeur">176 €</span> | <span class="valeur">308 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 2 essieux (E1 à E4) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">116 €</span> | <span class="valeur">172 €</span> |
Entre 27 et 32 | <span class="valeur">336 €</span> | <span class="valeur">468 €</span> | |
Entre 33 et 38 | <span class="valeur">468 €</span> | <span class="valeur">708 €</span> | |
À partir de 39 | <span class="valeur">628 €</span> | <span class="valeur">932 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à partir de 3 essieux (F1 et F2) | Entre 12 et 37 | <span class="valeur">372 €</span> | <span class="valeur">516 €</span> |
À partir de 38 | <span class="valeur">516 €</span> | <span class="valeur">700 €</span> | |
Remorque (R) | À partir de 16 | <span class="valeur">120 €</span> | <span class="valeur">120 €</span> |
- Tarif normal
- Tarif "rail-route"
Le tarif de la taxe est défini par la loi chaque année et varie selon la catégorie de véhicules.
Attention :
la taxe est payée une fois par an, en janvier de l'année qui suit l'utilisation du véhicule.
La catégorie du véhicule est définie par le <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R45943">PTAC</a> exprimé en tonnes, le nombre <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57949">d'essieux</a> et le type de suspension (<a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> ou autre).
Catégorie de véhicule | <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R45943">PTAC</a> (en tonnes) | Tarif en cas de <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> | Tarif pour les autres systèmes de suspension |
Camion à 2 essieux (A1) | À partir de 12 | <span class="valeur">124 €</span> | <span class="valeur">276 €</span> |
Camion à 3 essieux (B1) | À partir de 12 | <span class="valeur">224 €</span> | <span class="valeur">348 €</span> |
Camion à partir de 4 essieux (C1 et C2) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">148 €</span> | <span class="valeur">228 €</span> |
À partir de 27 | <span class="valeur">364 €</span> | <span class="valeur">540 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 1 essieu (D1 et D2) | Entre 12 et 19 | <span class="valeur">16 €</span> | <span class="valeur">32 €</span> |
À partir de 20 | <span class="valeur">176 €</span> | <span class="valeur">308 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 2 essieux (E1 à E4) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">116 €</span> | <span class="valeur">172 €</span> |
Entre 27 et 32 | <span class="valeur">336 €</span> | <span class="valeur">468 €</span> | |
Entre 33 et 38 | <span class="valeur">468 €</span> | <span class="valeur">708 €</span> | |
À partir de 39 | <span class="valeur">628 €</span> | <span class="valeur">932 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à partir de 3 essieux (F1 et F2) | Entre 12 et 37 | <span class="valeur">372 €</span> | <span class="valeur">516 €</span> |
À partir de 38 | <span class="valeur">516 €</span> | <span class="valeur">700 €</span> | |
Remorque (R) | À partir de 16 | <span class="valeur">120 €</span> | <span class="valeur">120 €</span> |
Si un camion circule seulement pendant une partie de l'année, il est possible de demander une régularisation sur la base du tarif annuel en fonction du temps de circulation, calculé en mois. Chaque fraction de mois est comptée pour un mois entier.
Les camions peuvent utiliser un mode de transport qui combine le transport sur rail et celui sur route.
Il s'agit du tarif "<span class="expression">rail-route</span>".
La taxe est alors réduite de <span class="valeur">75 %</span>.
Le tarif de la taxe est défini par la loi chaque année et varie selon la catégorie de véhicules.
Attention :
la taxe est payée une fois par an, en janvier de l'année qui suit l'utilisation du véhicule.
La catégorie du véhicule est définie par le <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R45943">PTAC</a> exprimé en tonnes, le nombre <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57949">d'essieux</a> et le type de suspension (<a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> ou autre).
Catégorie de véhicule | <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R45943">PTAC</a> (en tonnes) | Tarif en cas de <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> | Tarif pour les autres systèmes de suspension |
Camion à 2 essieux (A1) | À partir de 12 | <span class="valeur">31 €</span> | <span class="valeur">69 €</span> |
Camion à 3 essieux (B1) | À partir de 12 | <span class="valeur">56 €</span> | <span class="valeur">87 €</span> |
Camion à partir de 4 essieux (C1 et C2) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">37 €</span> | <span class="valeur">57 €</span> |
À partir de 27 | <span class="valeur">91 €</span> | <span class="valeur">135 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 1 essieu (D1 et D2) | Entre 12 et 19 | <span class="valeur">4 €</span> | <span class="valeur">8 €</span> |
À partir de 20 | <span class="valeur">44 €</span> | <span class="valeur">77 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 2 essieux (E1 à E4) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">29 €</span> | <span class="valeur">43 €</span> |
Entre 27 et 32 | <span class="valeur">84 €</span> | <span class="valeur">117 €</span> | |
Entre 33 et 38 | <span class="valeur">117 €</span> | <span class="valeur">177 €</span> | |
À partir de 39 | <span class="valeur">157 €</span> | <span class="valeur">233 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à partir de 3 essieux (F1 et F2) | Entre 12 et 37 | <span class="valeur">93 €</span> | <span class="valeur">129 €</span> |
À partir de 38 | <span class="valeur">129 €</span> | <span class="valeur">175 €</span> | |
Remorque (R) | À partir de 16 | <span class="valeur">30 €</span> | <span class="valeur">30 €</span> |
Si un camion circule seulement pendant une partie de l'année, il est possible de demander une régularisation sur la base du tarif annuel en fonction du temps de circulation, calculé en mois. Chaque fraction de mois est comptée pour un mois entier.
Attention :
pour un véhicule utilisé à partir du 1<Exposant>er</Exposant> janvier 2021, vous devez déclarer et payer la taxe en <span class="miseenevidence">janvier 2022</span>, <span class="miseenevidence">auprès de la<a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R58223">DGFIP</a> </span> et non plus au service des douanes.
La déclaration s'effectue en <span class="miseenevidence">annexe de votre déclaration dématérialisée de la TVA</span>.
La déclaration et le paiement se font 1 fois par an, au mois de janvier de l'année qui suit l'utilisation du véhicule.
Vous devez tenir un récapitulatif trimestriel des véhicules utilisés. Il doit être disponible à tout moment en cas de contrôle par l'administration fiscale.
Vous pouvez mettre fin à la taxation en déclarant que vous n'êtes plus propriétaire ou locataire du véhicule.
À noter
la prochaine déclaration, c'est-à-dire à partir de celle à faire en 2022, s'effectue seulement en ligne.
- Véhicules utilisés à partir de 2021
- Véhicules utilisés avant 2021
-
La déclaration et le paiement de la taxe à l'essieu s'effectuent uniquement en ligne.
La déclaration de la taxe doit se faire en annexe de votre <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=F23566">déclaration de la TVA</a>.
Formulaire
Déclaration de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) - Taxe sur la valeur ajoutée et taxes assimilées - Régime réel normal-mini réelCerfa n° 10963
Ministère chargé des finances
Où s’adresser ?
-
La déclaration et le paiement de la taxe à l'essieu s'effectuent uniquement en ligne.
La déclaration de la taxe doit se faire en annexe de votre <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=F23566">déclaration de la TVA</a>.
Formulaire
Déclaration annuelle de régularisation de TVA - Régime simplifiéCerfa n° 11417
Ministère chargé des finances
Où s’adresser ?
Si vous devez régulariser votre situation pour un véhicule utilisé jusqu'au 31 décembre 2020, vous recevez un avis vous précisant le montant qui reste à votre charge.
Vous devez compléter cet avis et le retourner au service des Douanes (SND2R) accompagné d'un relevé d'identité bancaire (RIB) avant le 31 mars 2021.
Où s’adresser ?
Par courrier
Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
CS 51082
57036 Metz Cedex 01
Renseignements par téléphone
+33 9 70 27 82 00
Pièces justificatives
La déclaration doit être accompagnée des documents suivants :
- Copie du certificat européen de conformité
- Copie du contrat de location ou de crédit-bail, pour un locataire
- Copie du contrat de location (de 2 ans ou plus) ou de crédit-bail entre le propriétaire et le locataire + copie du contrat de location (de 2 ans ou plus) entre le locataire et le sous-locataire, pour un sous-locataire
- <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=F21000">Extrait Kbis</a> récent en cas de première déclaration du véhicule
- Documents justifiant la classification du système de suspension des <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57949">essieux moteurs</a> du véhicule, pour bénéficier du tarif lié au système de <a href="https://ornex.fr/vivre-a-ornex/service-public-fr/professionnels/?xml=R57950">suspension pneumatique</a>.
-
Code des douanes : articles 284 bis à 284 sexies bis
Fonctionnement de la TSVR
-
Code de la route : article R312-4
Les règles du PTAC
-
Décret n°70-1285 du 23 décembre 1970 relatif à la taxe spéciale sur certains véhicules routiers
-
Circulaire du 21 février 2019 sur les obligations des redevables de la TSVR
Questions ? Réponses !
Et aussi
-
Déclaration et paiement de la TVA
Fiscalité
Pour en savoir plus
-
Notice de la nouvelle taxe annuelle à l'essieu, déclaration, paiement (DGFIP)
Direction générale des douanes et droits indirects
-
Taxe spéciale sur certains véhicules routiers (TSVR ou "taxe à l'essieu")
Ministère chargé de l'économie
Page mise à jour le: 27 juillet 2018